Liquiditätsengpässe vermeiden - zahlungsfähig bleiben
Der "Liquiplan 2026“
Der "Liquiplan 2026“ ist ein EDV-Anwendungsprogramm für landwirtschaftliche Betriebe, um ihre Liquidität zu planen und zu überprüfen. Dabei wird ein Wirtschaftsjahr (Jänner bis Dezember) abgebildet. Erfahrene Excel-Anwender können durch Kopieren der ausgefüllten Tabellenblätter auch mehrere Jahre verwalten. Die Datei enthält eine Detailansicht für Ein- und Auszahlungspositionen auf monatlicher Basis. Diese werden in grafischen Auswertungen auch visuell dargestellt. Dazu dienen die Schaltflächen im rechten unteren Bereich.
Warum ist die Liquiditätsplanung gerade in der Krise so wichtig?
Die Liquiditätsplanung bewirkt das rechtzeitige Erkennen von Engpässen und Risiken und hilft somit Folgekosten wie Mahnkosten bzw. Verzugszinsen zu sparen. Dadurch können rechtzeitig die richtigen Gegenmaßnahmen eingeleitet und die Finanzen des Unternehmens wieder auf Kurs gebracht werden.
Aufbau des "Liquiplan“
Der "Liquiplan“ ist in 4 Tabellenblätter aufgeteilt:
- Beschreibung
- Vorausplanung
- Ergebnis_tatsächlich
- Beispiel
Schritt für Schritt Anleitung
Als ersten Schritt sollten Sie im Tabellenblatt "Vorausplanung“ die Ein- und Auszahlungen des Betrachtungszeitraums eingegeben. Oben links in der Spalte A2 ist das zu betrachtende Wirtschaftsjahr einzutragen. Als Basis können die Zahlungen der vorherigen Periode dienen. Dazu kann z.B. eine Umsatzliste oder auch notwendige Daten von gesamtbetrieblichen Aufzeichnungen herangezogen werden. Je nach Betriebsausrichtung können die einzelnen Gruppen (Spalte A6 - A55) umbenannt werden. Natürlich müssen auch geplante Investitionen und daraus folgende Konsequenzen (z.B. Kapitalbedarf für Aufstockung oder Betrieb zusätzlicher Maschinen, verzögerte Einzahlungen …) berücksichtigt werden und die finanziellen Auswirkungen möglichst realistisch abgeschätzt werden.
Im Tabellenblatt "Ergebnis_tatsächlich“ werden während des Jahres die erzielten Ein- und Auszahlungen eingetragen. Dazu werden die Daten der Vorausplanung einfach überschrieben. Im Tabellenblatt "Beispiel“ ist ein ausgefülltes Musterexemplar dargestellt.
Im Tabellenblatt "Ergebnis_tatsächlich“ werden während des Jahres die erzielten Ein- und Auszahlungen eingetragen. Dazu werden die Daten der Vorausplanung einfach überschrieben. Im Tabellenblatt "Beispiel“ ist ein ausgefülltes Musterexemplar dargestellt.
Erfassung aller Zahlungsflüsse
Durch die detaillierte Übersicht sehen Sie unmittelbar welche Positionen sich kurz- oder langfristig stärker entwickeln. Dabei haben Sie nicht nur die Aufwands- und Ertragspositionen wie Saatgut, Futtermittel, Pflanzenschutz, Getreideverkauf, Milchgeld,… usw. im Blick, sondern auch Investitionen und den privaten Bereich. Somit können alle Zahlungsflüsse erfasst und grafisch dargestellt werden. Sie haben ihre finanzielle Situation ständig unter Kontrolle.
Ziele definieren mit dem "Liquiplan"
Sie erwirtschaften zwar Gewinne, zumindest theoretisch, aber der Blick auf Ihr Konto lässt Sie manchmal daran zweifeln? Mit dem "Liquiplan" können Sie im Tabellenblatt "Vorausplanung“ Ziele setzen und einen erwarteten Liquiditätsüberschuss vorauskalkulieren. Danach haben Sie Ihre Ziele das ganze Jahr über im Visier und Sie bemerken Abweichungen auf monatlicher Basis. Dazu ist es natürlich notwendig, dass Sie den Liquiditätsplaner monatlich aktualisieren.
