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"Cash is king“ - Bei steigenden Kosten Liquidität erhalten

In schwierigen Zeiten, so wie wir sie gerade erleben, zählt für Unternehmen vor allem die Liquidität! Um schon vorab der Gefahr von Liquiditätsproblemen entgegenzutreten, ist es wichtig, sich einen Überblick über die aktuelle Situation zu machen. Hierfür dient eine sorgfältige Liquiditätsplanung.

Die LK Österreich stellt mit dem "Liquiplan 2020“ eine Excel Anwendung zu Verfügung. Eruierte Liquiditätslücken können gegebenenfalls schon vorzeitig durch Rahmenabdeckungen bzw. andere Finanzierungsmöglichkeiten geschlossen werden.
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Geplante Entwicklung der liquiden Mittel bei einem Milchviehbetrieb © Gerald Biedermann/LK Niederösterreich

Der "Liquiplan 2020“

Der "Liquiplan 2020“ ist ein EDV-Anwendungsprogramm für landwirtschaftliche Betriebe, um deren Liquidität zu planen und zu überprüfen. Dabei wird ein Wirtschaftsjahr (Jänner bis Dezember) abgebildet. Erfahrene Excel-Anwender können durch das Kopieren der ausgefüllten Tabellenblätter auch mehrere Jahre verwalten. Die Datei enthält eine Detailansicht für Ein- und Auszahlungspositionen auf monatlicher Basis. Diese werden in grafischen Auswertungen auch visuell dargestellt. Dazu dienen die Schaltflächen im rechten unteren Bereich.

Warum ist die Liquiditätsplanung gerade in der Krise so wichtig?

Sie bewirkt das rechtzeitige Erkennen von Engpässen und Risiken und hilft somit Folgekosten wie Mahngebühren bzw. Verzugszinsen zu sparen. Dadurch können rechtzeitig die richtigen Gegenmaßnahmen eingeleitet und die Finanzen des Unternehmens wieder auf Kurs gebracht werden.

Aufbau des "Liquiplan 2020“:

Der "Liquiplan 2020“ ist in vier Tabellenblätter aufgeteilt:
  • Beschreibung
  • Vorausplanung
  • Ergebnis_tatsächlich
  • Beispiel
Als ersten Schritt sollten Sie im Tabellenblatt "Vorausplanung“ die Ein- und Auszahlungen des Betrachtungszeitraums eingegeben. Oben links in der Spalte A2 ist das zu betrachtende Wirtschaftsjahr einzutragen. Als Basis können die Zahlungen der vorherigen Periode dienen. Dazu kann z.B. eine Umsatzliste oder auch notwendige Daten von gesamtbetrieblichen Aufzeichnungen herangezogen werden. Je nach Betriebsausrichtung können die einzelnen Gruppen (Spalte A6 - A55) umbenannt werden. Natürlich müssen auch geplante Investitionen und daraus folgende Konsequenzen (z.B. Kapitalbedarf für Aufstockung oder Betrieb zusätzlicher Maschinen, verzögerte Einzahlungen …) berücksichtigt werden und die finanziellen Auswirkungen möglichst realistisch abgeschätzt werden.
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Liquiditätsplanung für das 1. Halbjahr 2021 bei einem Milchviehbetrieb © Gerald Biedermann/LK Niederösterreich
Im Tabellenblatt "Ergebnis_tatsächlich“ werden während des Jahres die erzielten Ein- und Auszahlungen eingetragen. Dazu werden die Daten der Vorausplanung einfach überschrieben. Im Tabellenblatt "Beispiel“ ist ein ausgefülltes Musterexemplar dargestellt.

Erfassung aller Zahlungsflüsse

Durch die detaillierte Übersicht sehen Sie unmittelbar welche Positionen sich kurz- oder langfristig stärker entwickeln. Dabei haben Sie nicht nur die Aufwands- und Ertragspositionen wie Saatgut, Futtermittel, Pflanzenschutz, Getreideverkauf, Milchgeld,… usw. im Blick, sondern auch Investitionen und den privaten Bereich. Somit können alle Zahlungsflüsse erfasst und grafisch dargestellt werden. Sie haben ihre finanzielle Situation ständig unter Kontrolle.
Mit dem "Liquiplan 2020“ wollen wir Sie bei der Liquiditätsplanung unterstützen. Sollten Sie dabei Hilfe benötigen, stehen Ihnen folgende Ansprechpartner gerne zur Verfügung:

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